COMUNE DI SANTA MARIA DELLA VERSA 
Prospetto del piano annuale dei flussi di cassa
ALLEGATI
AGGIORNAMENTO DEL PIANO ANNUALE DEI FLUSSI DI CASSA  - 2° TRIMESTRE 2025

In attuazione dell'art. 6, comma 1, del decreto-legge n. 155 del 2024, al fine di rafforzare le misure per la riduzione dei tempi di pagamento (Riforma del PNRR 1.11), entro il 28 febbraio di ciascun anno gli enti territoriali ed i loro enti strumentali in contabilità finanziaria di cui all’articolo 1, comma 2, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, adottano un piano annuale dei flussi di cassa, contenente un cronoprogramma dei pagamenti e degli incassi relativi all'esercizio di riferimento, redatto sulla base del seguente modello. Gli enti che hanno sottoscritto l'accordo di cui all'art. 40 del DL 19 del 2024, nel 2025 proseguono la sperimentazione del Programma dei pagamenti (allegato n. 3 all'accordo sottoscritto con il Ministro dell'economia e delle finanze).
Le previsioni trimestrali del Piano sono elaborate dal responsabile finanziario con la collaborazione dei responsabili dei servizi dell'ente, anche tenendo conto dell'andamento degli incassi e dei pagamenti degli esercizi precedenti (consultabili dal sito internet www.SIOPE.it), e in considerazione delle novità e delle peculiarità dell'esercizio (le nuove attività previste nei documenti di programmazione e/o modifiche del quadro normativo). 
Il Piano annuale dei flussi di cassa è adottato anche dagli enti che non hanno ancora approvato il bilancio di previsione, in quanto l'assenza delle previsioni del bilancio di cassa rende ancora più necessarie le previsioni del piano annuale dei flussi di cassa. 
A seguito dell'adozione (3), il Piano annuale dei flussi di cassa è trasmesso all'organo di revisione per la verifica prevista dall'art. 6, comma 2, del DL 155 del 2024. 
Al fine di garantirne l'efficacia nel corso dell'esercizio, gli enti sono invitati a verificare trimestralmente le previsioni, ad aggiornare il Piano annuale dei flussi di cassa e a dare comunicazione alla Giunta/organo esecutivo dell'attuazione del Piano.
La verifica e l'aggiornamento del prospetto possono, ad esempio, essere effettuati: 
- sostituendo le previsioni del trimestre concluso e i dati SIOPE dei trimestri precedenti con gli importi degli incassi e dei pagamenti effettivi, estratti dalla banca dati SIOPE;
- riformulando di conseguenza le previsioni dei trimestri successivi;
- tenendo conto delle variazioni di bilancio che incidono sulle previsioni trimestrali di cassa.
Il Piano dei flussi di cassa è aggiornato con atto del responsabile finanziario.
La classificazione delle entrate e delle spese del Piano dei flussi di cassa prevista nel modello, definita sulla base dei primi livelli della codifica SIOPE, può essere ulteriormente articolata, seguendo la codifica SIOPE.
Codice
SIOPE

Descrizione

Riscossioni (in c/competenza e in c/residui)
Primo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 31/3)
Dati a tutto il terzo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 30/9)
Dati a tutto il quarto trimestre 2025

Dati a tutto il secondo trimestre 2025

Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Incassi effettivi
FONDO DI CASSA ALL'INIZIO DELL'ANNO
di cui con vincolo di cassa
1.898.418,47
1.572.838,35
0,00
0,00

E.1.01.00.00.000
Tributi
170.017,30
173.364,47
492.719,84
564.465,89
613.059,01
786.311,00
1.513.027,18
1.234.788,05
E.1.01.01.00.000
Imposte, tasse e proventi assimilati
170.017,30
173.364,47
492.719,84
564.465,89
613.059,01
786.311,00
1.513.027,18
1.234.788,05
E.1.01.01.06.000
Imposta municipale propria
95.932,60
97.630,32
364.990,23
431.429,26
397.211,38
461.297,11
792.271,18
619.573,99
E.1.01.01.08.000
Imposta comunale sugli immobili (ICI)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.1.01.01.16.000
Addizionale comunale IRPEF
26.111,97
31.283,60
68.791,57
72.424,63
148.064,82
137.344,52
194.400,00
191.409,04
E.1.01.01.51.000
Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani
47.972,73
44.450,55
58.938,04
60.512,00
67.782,81
187.569,37
526.256,00
423.805,02
E.1.01.01.52.000
Tassa occupazione spazi e aree pubbliche
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.1.01.01.53.000
Imposta comunale sulla pubblicità e diritto sulle pubbliche affissioni
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.1.01.01.99.000
Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c.
0,00
0,00
0,00
100,00
0,00
100,00
100,00
0,00
E.1.01.02.00.000
Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le regioni)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.1.01.03.00.000
Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le regioni)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.1.01.04.00.000
Compartecipazioni di tributi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.1.03.00.00.000
Fondi perequativi
0,00
0,00
192.696,57
260.884,05
196.175,31
260.884,05
372.338,60
295.342,15
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Prospetto del piano annuale dei flussi di cassa
Codice
SIOPE

Descrizione

Riscossioni (in c/competenza e in c/residui)
Primo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 31/3)
Dati a tutto il terzo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 30/9)
Dati a tutto il quarto trimestre 2025

Dati a tutto il secondo trimestre 2025

Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Incassi effettivi
E.1.00.00.00.000
Totale titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa
170.017,30
173.364,47
685.416,41
825.349,94
809.234,32
1.047.195,05
1.885.365,78
1.530.130,20
E.2.01.01.01.001
Trasferimenti correnti da Ministeri
45.883,68
0,00
53.750,50
84.725,45
53.750,50
84.725,45
146.977,65
75.336,52
E.2.01.01.02.001
Trasferimenti correnti da Regioni e province autonome
17.650,28
0,00
17.650,28
13.698,92
17.650,28
48.079,16
70.152,50
37.852,17

Trasferimenti correnti da altri
0,00
0,00
8.849,82
15.585,95
12.058,35
21.232,77
61.131,86
16.946,97
E.2.00.00.00.000
Totale titolo 2 - Trasferimenti correnti
63.533,96
0,00
80.250,60
114.010,32
83.459,13
154.037,38
278.262,01
130.135,66
E.3.01.00.00.000
Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni
61.650,21
43.081,80
101.971,58
119.381,24
128.000,79
165.036,30
219.141,60
168.751,70
E.3.02.00.00.000
Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti
3.183,30
22.004,58
7.619,70
14.935,24
25.012,20
25.675,37
62.712,30
31.392,38
E.3.03.00.00.000
Interessi attivi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.3.04.00.00.000
Altre entrate da redditi da capitale
0,31
0,53
0,31
100,53
0,31
100,53
100,53
0,31
E.3.05.00.00.000
Rimborsi e altre entrate correnti
13.763,92
44.306,80
20.113,97
64.559,10
23.955,97
176.990,67
266.978,98
88.069,36
E.3.00.00.00.000
Totale titolo 3 - Entrate extratributarie
78.597,74
109.393,71
129.705,56
198.976,11
176.969,27
367.802,87
548.933,41
288.213,75
E.4.01.00.00.000
Tributi in conto capitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.4.02.00.00.000
Contributi agli investimenti
19.938,98
22.008,80
44.938,98
87.771,44
58.232,59
93.247,75
700.250,00
65.532,37
E.4.03.00.00.000
Altri trasferimenti in conto capitale
0,00
0,00
0,00
0,00
2.600,00
0,00
0,00
2.600,00
E.4.04.00.00.000
Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali
0,00
7.550,00
0,00
0,00
250,00
0,00
67.880,00
850,00
E.4.05.00.00.000
Altre entrate in conto capitale
88.882,23
7.104,55
91.212,06
40.362,67
122.395,78
122.395,78
170.005,69
133.830,48
E.4.00.00.00.000
Totale Titolo 4 - Entrate in conto capitale
108.821,21
36.663,35
136.151,04
128.134,11
183.478,37
215.643,53
938.135,69
202.812,85
E.5.01.00.00.000
Alienazione di attività finanziarie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.5.02.00.00.000
Riscossione crediti di breve termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.5.03.00.00.000
Riscossione crediti di medio-lungo termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.5.04.00.00.000
Altre entrate per riduzione di attività finanziarie
0,00
20.730,85
110.678,67
118.036,24
110.678,67
131.036,24
154.036,24
149.718,67
E.5.00.00.00.000
Totale Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie
0,00
20.730,85
110.678,67
118.036,24
110.678,67
131.036,24
154.036,24
149.718,67
E.6.01.00.00.000
Emissione di titoli obbligazionari
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
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Prospetto del piano annuale dei flussi di cassa
Codice
SIOPE

Descrizione

Riscossioni (in c/competenza e in c/residui)
Primo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 31/3)
Dati a tutto il terzo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 30/9)
Dati a tutto il quarto trimestre 2025

Dati a tutto il secondo trimestre 2025

Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Incassi effettivi
E.6.02.00.00.000
Accensione prestiti a breve termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.6.03.00.00.000
Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.6.04.00.00.000
Altre forme di indebitamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.6.00.00.00.000
Totale Titolo 6 Accensione Prestiti
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.9.01.00.00.000
Entrate per partite di giro
68.308,28
80.496,30
155.264,90
251.472,00
237.259,67
374.353,22
581.487,33
429.738,37
E.9.02.00.00.000
Entrate per conto terzi
664,00
60.511,80
664,00
10.762,42
664,00
40.804,70
197.232,65
664,00
E.9.00.00.00.000
Totale Titolo 9 - Entrate per conto terzi e partite di giro
68.972,28
141.008,10
155.928,90
262.234,42
237.923,67
415.157,92
778.719,98
430.402,37
E.0.00.00.99.999
Carte contabili (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALE RISCOSSIONI (al netto anticipazione del tesoriere)
di cui con vincolo di cassa (solo per gli enti locali)
TOTALE RISORSE DISPONIBILI
di cui riscossioni con vincolo di cassa (solo per gli enti locali)
489.942,49
0,00
2.388.360,96
0,00
0,00
2.053.998,83
0,00
481.160,48
1.298.131,18
0,00
3.196.549,65
0,00
100.347,01
3.219.579,49
100.347,01
1.646.741,14
1.601.743,43
0,00
3.500.161,90
0,00
0,00
3.903.711,34
0,00
2.330.872,99
2.731.413,50
0,00
4.629.831,97
0,00
0,00
6.156.291,46
0,00
4.583.453,11
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Prospetto del piano annuale dei flussi di cassa
Codice
SIOPE

Descrizione

Pagamenti in c/competenza e in c/residui
Primo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 31/3)
Dati a tutto il terzo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 30/9)
Dati a tutto il quarto trimestre 2025

Dati a tutto il secondo trimestre 2025

Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Pagamenti effettivi
U.1.01.00.00.000
Redditi da lavoro dipendente
103.156,44
126.649,16
210.867,22
333.403,61
335.610,65
482.329,73
712.291,88
469.567,64
U.1.02.00.00.000
Imposte e tasse a carico dell'ente
5.445,74
5.263,20
14.410,47
22.253,51
23.750,23
33.757,79
53.884,60
33.978,75
U.1.03.00.00.000
Acquisto di beni e servizi
257.789,50
340.140,32
527.176,52
560.251,00
720.688,18
750.250,00
1.060.251,00
1.030.179,43
U.1.04.00.00.000
Trasferimenti correnti
7.901,36
26.391,30
67.597,72
136.250,00
77.265,86
397.116,38
486.207,00
113.030,66
U.1.05.00.00.000
Trasferimenti di tributi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.1.06.00.00.000
Fondi perequativi
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.1.07.00.00.000
Interessi passivi
0,00
0,00
15.484,74
11.615,19
15.484,74
11.615,19
22.700,00
29.812,01
U.1.08.00.00.000
Altre spese per redditi da capitale
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.1.09.00.00.000
Rimborsi e poste correttive delle entrate
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.1.10.00.00.000
Altre spese correnti
11.212,00
754,00
12.289,96
15.666,27
15.884,88
19.795,12
69.604,14
30.157,68
U.1.00.00.00.000
Totale titolo 1 - Spese correnti
385.505,04
499.197,98
847.826,63
1.079.439,58
1.188.684,54
1.694.864,21
2.404.938,62
1.706.726,17
U.2.01.00.00.000
Tributi in conto capitale a carico dell'ente
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.2.02.00.00.000
Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni
102.813,30
25.883,94
333.761,42
353.862,25
505.631,77
669.499,29
831.211,26
958.832,61
U.2.03.00.00.000
Contributi agli investimenti
0,00
72.044,27
0,00
143.000,00
0,00
250.000,00
735.442,77
0,00
U.2.04.00.00.000
Altri trasferimenti in conto capitale
9.518,41
0,00
9.518,41
2.600,65
9.518,41
3.900,97
5.201,29
9.518,41
U.2.05.00.00.000
Altre spese in conto capitale
0,00
0,00
3.355,00
2.447,97
3.355,00
2.447,97
6.137,57
7.295,60
U.2.00.00.00.000
Totale titolo 2 - Spese in conto capitale
112.331,71
97.928,21
346.634,83
501.910,87
518.505,18
925.848,23
1.577.992,89
975.646,62
U.3.01.00.00.000
Acquisizioni di attività finanziarie
0,00
0,00
0,00
22,00
0,00
33,00
44,00
0,00
U.3.02.00.00.000
Concessione crediti di breve termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.3.03.00.00.000
Concessione crediti di medio-lungo termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.3.04.00.00.000
Altre spese per incremento di attività finanziarie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.3.00.00.00.000
Totale titolo 3 - Spese per incremento attività finanziarie
0,00
0,00
0,00
22,00
0,00
33,00
44,00
0,00
U.4.01.00.00.000
Rimborso di titoli obbligazionari
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
5
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COMUNE DI SANTA MARIA DELLA VERSA 
Prospetto del piano annuale dei flussi di cassa
Codice
SIOPE

Descrizione

Pagamenti in c/competenza e in c/residui
Primo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 31/3)
Dati a tutto il terzo trimestre 2025
(Dati cumulati dal 1/1 al 30/9)
Dati a tutto il quarto trimestre 2025

Dati a tutto il secondo trimestre 2025

Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Dati SIOPE 2023
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Previsioni di cassa (1)
Pagamenti effettivi
U.4.02.00.00.000
Rimborso prestiti a breve termine
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.4.03.00.00.000
Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine
0,00
0,00
61.037,88
1.838,47
61.037,88
37.653,19
76.100,00
123.392,43
U.4.04.00.00.000
Rimborso di altre forme di indebitamento
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.4.05.00.00.000
Fondi per rimborso prestiti
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.4.00.00.00.000
Totale Titolo 4 - Rimborso Prestiti
0,00
0,00
61.037,88
1.838,47
61.037,88
37.653,19
76.100,00
123.392,43
U.5.00.00.00.000
Totale Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
U.7.01.00.00.000
Uscite per partite di giro
77.114,14
73.588,52
134.684,99
264.966,41
240.606,84
380.952,97
597.090,44
423.276,43
U.7.02.00.00.000
Uscite per conto terzi
664,00
10.560,35
664,00
50.645,20
664,00
100.389,09
227.623,89
1.164,00
U.7.00.00.00.000
Totale Titolo 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro
77.778,14
84.148,87
135.348,99
315.611,61
241.270,84
481.342,06
824.714,33
424.440,43
U.0.00.00.99.999
Carte contabili (2)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
4.883.789,84
3.230.205,65
3.139.740,69
2.009.498,44
1.898.822,53
1.390.848,33
681.275,06
575.614,89
TOTALE PAGAMENTI
di cui pagamenti con vincolo di cassa (solo per gli enti locali)
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
FONDO DI CASSA ALLA FINE DEL TRIMESTRE
1.812.746,07
1.372.723,77
1.805.701,32
1.320.756,96
1.490.663,46
763.970,65
1.399.626,32
1.272.501,62
di cui con vincolo di cassa (solo per gli enti locali)
0,00
72.044,27
0,00
72.044,27
0,00
0,00
0,00
0,00
RICORSO ANTICIPAZIONI DELL'ISTITUTOTESORIERE
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
(1) Al termine di ciascun trimestre, le previsioni sono sostituite con l'importo degli incassi/pagamenti effettivi e sono aggiornate le previsioni dei trimestri successivi.La descrizione delle colonne  che riportano gli incassi e i pagamenti effettivi dell'esercizio è ridenominata "Incassi effettivi"/"Pagamenti effettivi".
(2) L'importo delle carte contabili è inserito quando si sostituiscono le previsioni con gli incassi e i pagamenti effettivi, ed è ridotto in occasione dei successivi aggiornamenti;
(3) Entro il 28 febbraio di ciascun anno, in considerazione dell'organizzazione dell'ente,  il Piano dei flussi di casa  è adottato con delibera di giunta o dell'organo esecutivo dell'ente, o con atto del segreterio generale.o del responsabile finanziario. Per gli enti locali il Piano annuale è adottato dalla giunta o dall'organo esecutivo.
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